Yksityishenkilön velkakirja pohja – ilmainen malli

Rahan lainaaminen kaverilta tai sukulaiselta on yleistä, mutta ilman kirjallista sopimusta se voi johtaa ikäviin yllätyksiin. Tässä oppaassa käydään läpi, miten teet itse pätevän velkakirjan ja mitä verottaja siitä ajattelee.

Velkakirjan vapaamuotoisuus: Ei lakisääteistä muotoa ·
Lahjaveron alaraja (2024): 5 000 euroa ·
Korkolain enimmäiskorko: 20 %

Viisi tärkeää kohtaa, jotka tiivistävät velkakirjan keskeisimmät tiedot.

Onko itse tehty velkakirja pätevä?

Suomessa velkakirjoilla ei ole lakisääteistä muotovaatimusta. Käytännössä kuka tahansa voi kirjoittaa pätevän velkakirjan tyhjälle paperille – kunhan se täyttää sopimuksen yleiset edellytykset. Verohallinnon ohjeistuksen (Velka tuloverotuksessa) mukaan velkakirjassa on oltava selkeästi mainittuina velkasuhteen osapuolet, velan määräaika ja määrä, korko tai korottomuus, eräpäivä tai takaisinmaksusuunnitelma sekä mahdolliset takaajat. Velallisen tulee allekirjoittaa asiakirja.

Milloin velkakirja on pätevä?

Pätevä velkakirja edellyttää kolmea perusasiaa:

• Lainan määrä ja takaisinmaksuehdot on kirjattu yksiselitteisesti
• Molemmat osapuolet ovat yksityishenkilöitä, joilla on oikeustoimikelpoisuus
• Velallinen on allekirjoittanut asiakirjan

Jos nämä kriteerit täyttyvät, velkakirja on lähtökohtaisesti pätevä ja täytäntöönpanokelpoinen. Verohallinnon (Velka tuloverotuksessa) mukaan velkakirjan täytyy olla allekirjoitettu, jotta se voidaan hyväksyä verotuksessa.

Onko velkakirja pätevä ilman todistajia?

Kyllä, todistajia ei tarvita. Velkakirja on pätevä ilman todistajia, jos se muuten täyttää sopimuksen edellytykset. Verohallinnon (Velka tuloverotuksessa) mukaan velkakirjan pätevyys ei edellytä todistajia. Todistaja voi kuitenkin helpottaa todistelua riitatilanteessa, jos lainan olemassaolosta tai ehdoista syntyy erimielisyyttä.

Käytännön seuraus: Lainanantaja kantaa todistustaakan, jos sopimuksesta syntyy riitaa. Alkuperäinen allekirjoitettu velkakirja on siksi säilytettävä huolellisesti.

Miten teen itse velkakirjan?

Helpoin tapa on käyttää valmista pohjaa ja täyttää siihen tarvittavat tiedot. Alla on kuvattu vaihe vaiheelta, miten velkakirja laaditaan.

1. Täytä velkakirjan pohja osapuolten tiedoilla (nimi, henkilötunnus, osoite).
2. Merkitse lainan määrä selkeästi euroina.
3. Määritä korko: 0 % tai enintään 20 % vuodessa.
4. Aseta eräpäivä tai laadi takaisinmaksusuunnitelma.
5. Lisää mahdolliset takaajat ja lainan käyttötarkoitus.
6. Anna velallisen allekirjoittaa asiakirja.

Mikä on esimerkki velkakirjasta?

Yksityishenkilön velkakirja pohja voi näyttää esimerkiksi tältä:

Tämän pohjan voi tulostaa ja täyttää käsin. Verohallinnon (Velka tuloverotuksessa) mukaan velkakirjassa tulee näkyä velkasuhteen osapuolet, velan määräaika ja määrä sekä korko tai korottomuus.

Mitä tietoja velkakirjassa pitää olla?

• Osapuolet: Velanantajan ja velanottajan koko nimi, henkilötunnus ja osoite
• Lainan määrä: Selkeä euromäärä
• Korko: Maininta korosta tai korottomuudesta. Korkolain mukaan enimmäiskorko on 20 %
• Eräpäivä tai takaisinmaksusuunnitelma: Milloin laina maksetaan takaisin
• Allekirjoitukset: Velallisen allekirjoitus on välttämätön

Verohallinnon (Velka tuloverotuksessa) ohjeen mukaan velallisen täytyy allekirjoittaa velkakirja, jotta se voidaan ottaa huomioon verotuksessa.

Pitääkö velkakirja ilmoittaa verottajalle?

Suora vastaus: ei, velkakirjaa itsessään ei tarvitse ilmoittaa verottajalle. Mutta jos laina on osa lahjaveron alaista järjestelyä, tilanne muuttuu.

Verohallinnon (Velat ja korot) mukaan jos lainan takaisinmaksu tapahtuu lähinnä maksuerien anteeksi antamisella, voidaan velkaa pitää lahjana. Tämä on erityisen tärkeää, kun lainataan omalle lapselle.

Miten verottaja seuraa lahjaveroa?

Verottaja saa tiedot lahjoista veroilmoituksen yhteydessä. Jos haluat vähentää tulonhankkimislainan korkoja, Verohallinnon (Velat ja korot) mukaan sinun on esitettävä velkakirja ja kirjallinen takaisinmaksusuunnitelma. Ilman näitä asiakirjoja verottaja ei hyväksy korkovähennystä.

Paljonko saa siirtää rahaa toisen tilille?

Pankkisiirroilla ei ole laissa määriteltyä enimmäismäärää, mutta verotuksellisesti raja tulee vastaan lahjaveron yhteydessä. Lahjaveron alaraja on 5 000 euroa kolmen vuoden aikana saaduista lahjoista, kuten Verohallinnon (Velat ja korot) ohjeista käy ilmi. Jos siirrät rahaa ilman velkakirjaa ja takaisinmaksuehtoja, verottaja voi tulkita sen lahjaksi.

Käytännön seuraus: Lainanantajan kannattaa laatia velkakirja ennen rahojen siirtoa, jotta verottaja ei tulkitse maksua lahjaksi.

Voiko yksityishenkilö lainata rahaa toiselle?

Kyllä, kuka tahansa yksityishenkilö voi lainata rahaa toiselle ilman erityistä lupaa tai rekisteröintiä. Verohallinnon (Velat ja korot) mukaan yksityishenkilöiden välinen laina on täysin sallittua, ja siihen sovelletaan sopimusoikeuden yleisiä periaatteita.

Voiko omalle lapselle lainata rahaa?

Kyllä, omalle lapselle voi lainata rahaa. Tässä on kuitenkin erityiskysymys: laina voidaan tulkita lahjaksi, jos takaisinmaksusta ei sovita selkeästi. Verohallinnon (Velat ja korot) ohjeen mukaan, jos lainan takaisinmaksu tapahtuu lähinnä maksuerien anteeksi antamisella, velkaa voidaan pitää lahjana. Siksi lapselle lainatessa on erityisen tärkeää laatia kirjallinen velkakirja, jossa on selkeä takaisinmaksusuunnitelma.

Paljonko saa siirtää rahaa toisen tilille?

Pankkisiirron määrää ei rajoiteta lailla, mutta verotus on syytä huomioida. Jos siirto ilman velkakirjaa ylittää lahjaveron alarajan 5 000 euroa kolmen vuoden aikana, siitä on tehtävä lahjaveroilmoitus. Verohallinnon (Velat ja korot) mukaan laina on oltava todellinen, jotta sitä ei tulkita lahjaksi.

Pitääkö velkakirjassa olla todistaja?

Ei. Todistajaa ei tarvita laillisesti pätevään velkakirjaan. Monet uskovat, että todistaja on pakollinen, mutta näin ei ole. Verohallinnon (Velka tuloverotuksessa) mukaan velkakirja on pätevä ilman todistajia.

Onko velkakirja pätevä ilman todistajia?

Kyllä, velkakirja on pätevä ilman todistajia. Todistaja voi kuitenkin olla hyödyllinen, jos lainan olemassaolosta syntyy riitaa. Ilman todistajaa todistustaakka on lainanantajalla, joten on tärkeää säilyttää alkuperäinen allekirjoitettu velkakirja turvallisessa paikassa.

Käytännön seuraus: Lainanantaja joutuu todistamaan lainan olemassaolon ilman todistajaa, joten alkuperäinen asiakirja on säilytettävä huolellisesti.

Lainaus omalle lapselle – erityiskysymyksiä

Lainaaminen omalle lapselle on yleinen tilanne, jossa verotukselliset kysymykset korostuvat. Moni vanhempi antaa lapselleen rahaa asunnon ostoon tai opintoihin, ja tällöin on tärkeää päättää, onko kyse lainasta vai lahjasta.

Verohallinnon (Velat ja korot) mukaan lainan ja lahjan välinen raja on häilyvä. Jos takaisinmaksua ei ole sovittu tai sitä ei tosiasiallisesti vaadita, verottaja tulkitsee lainan lahjaksi. Tällöin lahjaveron alaraja 5 000 euroa tulee sovellettavaksi.

Yhteenveto: Velkakirja turvaa molempia osapuolia

Yksityishenkilön velkakirja on yksinkertainen ja tehokas tapa varmistaa, että lainasuhde on selkeä ja oikeudellisesti sitova. Ilman sitä suullinen sopimus on vaikea todistaa, ja verottaja saattaa tulkita lainan lahjaksi. Lainaajan kannattaa aina laatia kirjallinen velkakirja, jossa on allekirjoitus, summa ja takaisinmaksuehdot. Lainanottajan kannattaa varmistaa, että ehdot ovat realistiset ja että hän kykenee maksamaan lainan takaisin sovitussa aikataulussa. Molempien osapuolten kannattaa varmistaa, että ehdot ovat realistiset, jotta vältytään riidoilta ja veroyllätyksiltä.

Usein kysytyt kysymykset

Aiheeseen liittyvää

• OP opintolainan korko nousi – näin kuluttajansuoja turvaa lainanottajaa
• Bank Norwegian kokemuksia – Onko pankki luotettava